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吉林专员办:民贸企业虚构交易申报财政贴息

  我办在审核民贸民品企业贷款贴息时发现,部分企业存在虚构交易合同,编造假账,挪用银行贷款,虚报财政贴息行为。

  2016年5月31日J公司收到C农村商业银行流动资金贷款6,000万元,贷款合同显示用途为日常经营周转。同日J公司根据交易合同将该笔贷款全部转至H公司。购销合同显示,J公司从H公司采购鱿鱼头、鱿鱼整条串、鱿鱼麻辣串、秋刀鱼等水产品。审核组通过查阅、比对两家公司的库存商品明细账、出入库单等信息,发现H公司根本不经营刀鱼,也未向J公司销售过鱿鱼头、鱿鱼整条串、鱿鱼麻辣串。而J公司通过虚构交易合同,编造虚假出入库单、库存商品明细账、销售明细账、财务报表等信息,虚计销售收入20,061.8万元。审核组为进一步核清问题,积极与当地税务机关协调沟通,取得了税务部门大力支持,通过从税务部门获得的J公司2016年纳税申报表比对核实,发现报表反映该公司销售收入仅631.11万元,且为汽车销售与修理收入,并非贷款所用交易合同反映的水产品业务内容。公司申报至税务部门的销售收入与提供给审核组的销售收入严重不一致。面对J公司财务代理会计出国无法提供相关资料等诸多阻力,审核组多次与企业法人沟通询问,最终证实该笔贷款并未用于“三品”的贸易活动,而是通过往来转回后,其中3,000万元用于偿还该公司在其他商业银行的贷款,3,000万元挪用于某技工学校的建设。J公司通过虚构交易合同,编造销售账务,挪用银行贷款,虚报财政贴息资金275.44万元。

  C农村商业银行未能按照银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》相关要求对该笔贷款开展严格有效的贷后跟踪管理,未能及时发现企业挪用贷款的事实,客观上形成了J公司挪用贷款的条件之一。对此问题我办已提请金融监管部门要高度重视金融机构贷后管理工作的监管。

  J、H两个公司为享受到民贸民品贷款贴息政策,弄虚作假、虚构交易,严重违背了市场经营主体的诚信原则。根据《民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息管理暂行办法》,我办依规已剔除该笔贴息申请,并建议吉林省民族事务委员会取消其民贸企业资格。


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